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扇贝能“逃”,背负三宗罪的獐子岛和吴厚刚往哪逃?

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本文来自微信公众号:金台资本组(ID:jtzbz1),作者:孙庭阳,编辑:周琦,编审: 姚冬琴,版式:孙竹,头图来自:东方IC


吴厚刚。 《中国经济周刊》首席摄影记者,肖翊摄


昨天(7月10日),獐子岛(002069.SZ)披露收到证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(下称《告知书》)


《告知书》显示,证监会调用了北斗星通的定位数据,查明獐子岛两年年报、三份公告涉嫌虚假记载,没有及时披露信息,拟对獐子岛及董事长吴厚刚等24人给予警告,并处罚款合计344万元。除此之外,对獐子岛董事长吴厚刚采取终身证券市场禁入措施。



一年半前,即2018年2月,獐子岛因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查


獐子岛在7月10日晚的公告中重点强调:《告知书》中认定的事实,没有触及交易所规定的重大违法强制退市情形。


据獐子岛招股说明书介绍,公司的主要业务模式是在海底底播后采捕获利,即在适宜养殖的海域按一定密度投放一定规格的海产品苗种,使之在海底自然生长、不断增殖,依据品种不同,经过2至4年养成期后,通过潜水和拖网的形式采捕、销售,进而实现盈利。


大海深,海域广,獐子岛的经营业绩波动也大,证监会的《告知书》揭开了公司业绩波动的原因——与人有关。


一宗罪:2016年、2017年年报存在虚假记载


《告知书》披露,獐子岛2016年年度存在虚假记载。经比对,证监会发现獐子岛账面有重复结转成本,账面采捕区域涵盖了岛屿。2016年报告虚增资产1.31亿元,虚增利润131亿元,虚增利润占当期披露利润总额的158.15%。追溯调整后净利润亏损0.55亿元,2016年业绩由盈转亏。


同时,獐子岛2017年账面记载采捕面积较真实情况多5.79万亩,公司存在随意结转的问题,且存在将部分2016年实际采捕海域调至2017年度结转成本的情况,致使2017年度虚增营业成本6159万元。受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响,獐子岛公司2017年年度报告虚减利润2.79亿元,占当期披露利润总额的38.57%,追溯调整后,业绩仍为亏损。


二宗罪:55%的秋测点位没去过,公告严重失实


2017年底至2018年初,獐子岛底播虾夷扇贝变化,致使2017年业绩反转。证监会经过调查,找到了源头——《秋测结果公告》内容严重失实,涉嫌虚假记载。


2017年9月19日,獐子岛披露,将于2017年9月26日—10月18日进行秋季底播虾夷扇贝抽测。此次抽测由“獐子岛科研19”号船进行。当年10月25日,獐子岛公布抽测结果,给出的结论是“公司底播虾夷扇贝尚不存在减值风险”  。


3个月后,即2018年1月31日,獐子岛发布2017年度报告预告,称公司进行“底播虾夷扇贝的年末存量盘点”后,“发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常”,致使年度利润将“亏损5.3亿~7.2亿元”。


从“不存在减值风险”到“存货异常”,画风转换之快,让证券市场投资人难以理解,有人戏称“獐子岛的扇贝自己游跑了”。


不管扇贝跑不跑,股民先跑了,獐子岛的股价随即连续跌停。


这次调查,证监会根据北斗星通(002151.SZ)提供的“獐子岛科研19”号船航行定位信息,发现定位信息与公司所言的调查点数量存在严重分歧,“獐子岛科研19”号船在公司记录的秋测天数内,被航行轨迹证实执行计划的点位极少,秋测抽取但未实际执行点位达66个,占秋测全部披露点位的55%。



而且, 2014贝底播区域的21个点位中有19个点位已实际采捕,2015贝底播区域的14个点位中有2个点位已被实际采捕,合计至少21个点位已在2017年秋测执行前采捕完毕。


业内人士质疑,已经采捕完毕怎样还能作为2017年可以采捕的资源,是上次没采捕干净?还是这次采捕收成很长?


可以确认的是,证监会认定獐子岛《秋测结果公告》内容严重失实,涉嫌虚假记载。


三宗罪:月初知晓利润大幅下滑,月底才披露


除了虚假记载,獐子岛还存在信披不及时的问题。早在2018年1月初,獐子岛财务负责人已经知晓2017年利润大幅下滑,却迟至当年1月30日才披露。在业绩预告公布后,公司股价连续5个跌停,最大跌幅48%,其间26亿元市值蒸发殆尽


獐子岛日K线图(截图来源: 大智慧)


2017年10月,獐子岛单月亏损1000余万元。截至11月末,獐子岛亏损进一步加大,合并后当年利润仅剩5000万元左右,与三季报中全年盈利预测相差甚远。


公告显示,2018年1月初之前,獐子岛财务总监勾荣已知悉公司2017年净利润不超过3000万元,“2017年四季度业绩下滑,全年业绩与原业绩预测偏差较大”,并向董事长吴厚刚进行汇报。该信息在2018年1月初触及信息披露时点,獐子岛应在两日内披露业绩预告修正公告,但迟至当年1月30日方予以披露,涉嫌未及时披露信息。


证监会认定,獐子岛涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷,给予上市公司獐子岛60万元罚款,分别给予董事长吴厚刚、常务副总裁梁峻、董秘孙福君、财务总监勾荣30万元罚款。除此之外,对吴厚刚采取终身证券市场禁入措施,梁峻市场禁入10年,勾荣、孙福君5年市场禁入。其他相关责任人也都领到了自己的罚单。


本文来自微信公众号:金台资本组(ID:jtzbz1),作者:孙庭阳,编辑:周琦,编审: 姚冬琴,版式:孙竹

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